Als ondernemer of werknemer met een zakelijke auto, krijg je te maken met bijtelling zodra je de auto ook voor privédoeleinden gebruikt. Dit onderwerp kan best complex zijn, maar maak je geen zorgen! Bij Accredis leggen we het graag helder uit. In dit artikel lees je alles over de bijtellingsregels in 2025, hoe je je netto bijtelling kunt berekenen, en welke factoren je hierbij in gedachten moet houden.
Bijtelling is het bedrag dat de Belastingdienst bij je belastbaar inkomen optelt wanneer je een zakelijke auto ook privé gebruikt. Dit wordt gezien als een vorm van extra inkomen, omdat je voordeel haalt uit het privégebruik van de auto van de zaak. Het klinkt misschien als een ver-van-je-bed-show, maar het is een belangrijk onderdeel van je belastingaangifte als je een zakelijke auto rijdt.
Het is belangrijk om te weten dat je bijtelling kunt voorkomen als je de auto minder dan 500 kilometer privé gebruikt per jaar en dit kunt aantonen met een sluitende rittenregistratie. Als je het goed documenteert, kun je helemaal geen bijtelling betalen. Maar gebruik je de auto vaker voor privédoeleinden? Dan wordt het bijtellingtarief automatisch toegevoegd aan je inkomen, wat leidt tot een hogere belastingaanslag.
In 2025 gelden er twee bijtellingstarieven, afhankelijk van de CO2-uitstoot van je auto. Als je een elektrische auto of een waterstofauto rijdt, betaal je het lagere bijtellingspercentage van 17%. Auto’s die meer CO2 uitstoten, zoals benzine- of dieselauto’s, vallen onder het hogere tarief van 22%.
Maar er is meer om rekening mee te houden. Voor elektrische voertuigen geldt namelijk een bijtellingsplafond van €30.000. Dit betekent dat je over de eerste €30.000 van de fiscale waarde van je elektrische auto het 17%-tarief betaalt. Als je auto meer dan €30.000 kost, betaal je over het meerdere 22% bijtelling. Dit kan de hoogte van je bijtelling aanzienlijk beïnvloeden, afhankelijk van de waarde van je auto.
Er is echter een uitzondering voor waterstofauto’s en auto’s die volledig op zonne-energie rijden met minimaal 1 kilowattpiek vermogen. Deze auto’s komen volledig in aanmerking voor het 17%-tarief, zonder dat er een plafond geldt.
Wat belangrijk is om te weten, is dat deze bijtellingstarieven voor een periode van 60 maanden (5 jaar) vaststaan, beginnend vanaf de datum van eerste toelating van je auto. Dat betekent dat de bijtelling gedurende deze vijf jaar niet verandert, ook al kunnen de belastingregels voor bijtelling in de tussentijd aangepast worden.
Na vijf jaar verandert de situatie. Wanneer de initiële periode van 60 maanden afloopt, geldt de bijtelling volgens de regels die op dat moment van kracht zijn. Dit kan betekenen dat het bijtellingspercentage verandert, afhankelijk van de nieuwe belastingwetgeving. Als de 60-maanden-periode eindigt midden in een kalenderjaar, dan geldt het nieuwe percentage vanaf dat moment voor het resterende deel van dat jaar.
Let er ook op dat, als je recht hebt op een lagere bijtelling, dit recht geldt voor maximaal één kalenderjaar en niet opnieuw voor een periode van vijf jaar. Het kan dus zijn dat je bijtelling na vijf jaar opnieuw berekend wordt volgens de nieuwe belastingtarieven.
Het berekenen van je bijtelling kan soms verwarrend zijn, maar met deze stap-voor-stap gids krijg je het snel voor elkaar. Hier lees je hoe je de netto bijtelling in 2025 precies kunt berekenen.
De eerste stap is het bepalen van het bijtellingspercentage. Dit wordt bepaald door de CO2-uitstoot van de auto: 17% voor auto's met 0 gram CO2-uitstoot (zoals elektrische auto's of waterstofauto’s) 22% voor auto's met meer dan 0 gram CO2-uitstoot (zoals benzine- en dieselauto’s)
De fiscale waarde van de auto is de catalogusprijs, inclusief BTW, BPM en fabrieksopties. Accessoires die later aan de auto worden toegevoegd (zoals een trekhaak of navigatiesysteem) tellen niet mee in de fiscale waarde. Dit is belangrijk om te weten, want de fiscale waarde vormt de basis voor de berekening van de bijtelling.
Vermenigvuldig de fiscale waarde van de auto met het bijtellingspercentage. Bijvoorbeeld, als de fiscale waarde van de auto €30.000 is en het bijtellingspercentage 22% is, dan komt de bruto bijtelling uit op €6.600 per jaar. Let bij elektrische auto's goed op het bijtellingsplafond van €30.000, want de bijtelling wordt berekend over het deel van de waarde boven dit plafond tegen 22%.
De bruto bijtelling wordt opgeteld bij je inkomen, en wordt dus onderdeel van je belastbare inkomen. Dit betekent dat je inkomstenbelasting betaalt over het totale bedrag, inclusief de bijtelling.
De netto bijtelling is het bedrag dat je daadwerkelijk betaalt na aftrek van belastingvoordelen. Dit is afhankelijk van in welke belastingschijf je valt: 37,07% belasting over het inkomen tot €75.518 49,5% belasting over het inkomen boven €75.518
Gebruik onze bijtelling calculator om snel en eenvoudig te berekenen wat de netto bijtelling voor jouw situatie zal zijn. Voer eenvoudig de benodigde gegevens in en ontvang direct inzicht in je bijtelling voor 2025.
Bij Accredis begrijpen we dat bijtelling berekenen soms ingewikkeld kan zijn. Onze specialisten helpen je graag om de situatie helder te krijgen en optimaal advies te geven. Maak gebruik van onze bijtelling calculator, vraag een vrijblijvende offerte aan, of neem contact op voor persoonlijk advies.
Blijf up-to-date
Bijtellingsregels kunnen jaarlijks veranderen. Houd onze blogs in de gaten of neem contact op met onze adviseurs voor de meest actuele informatie.
Let op: deze informatie is met zorg samengesteld, maar onder voorbehoud van wijzigingen in wet- en regelgeving.
Om het allemaal wat concreter te maken, hieronder een paar voorbeeldberekeningen voor verschillende situaties.
Stel je hebt een benzineauto met een fiscale waarde van €30.000. Het bijtellingspercentage is 22%, dus de bruto bijtelling is:
Als je inkomen €60.000 is en je valt in de 37,07%-schijf, dan betaal je netto bijtelling:
Als je een elektrische auto rijdt, bijvoorbeeld van €40.000, dan geldt het bijtellingsplafond voor de eerste €30.000 tegen 17%. Voor het meerdere geldt 22%.
Als je inkomen €80.000 is en je valt in de 49,5%-schijf, dan betaal je netto bijtelling:
Netto bijtelling = 49,5% van €7.300 = €3.614 per jaar, oftewel €301 per maand.
De bijtelling wordt bij je salaris opgeteld als extra belastbaar inkomen, waardoor je meer belasting betaalt. Het effect hiervan zie je direct terug op je loonstrook: het nettoloon daalt door de extra belasting die je moet betalen over de bijtelling. Het is dus goed om te weten dat het percentage bijtelling direct invloed heeft op je maandelijkse inkomen.
Heb je een zakelijke auto die al 15 jaar of ouder is? Dan komt de youngtimerregeling in beeld. Deze regeling houdt in dat je 35% bijtelling betaalt over de dagwaarde van de auto, in plaats van de cataloguswaarde. Dit kan voordelig zijn voor oudere auto’s met een lage dagwaarde, zoals youngtimer-klassiekers.
De overheid stimuleert het gebruik van schone en zuinige voertuigen door belastingvoordelen te bieden voor emissievrije en plug-in hybride auto’s. Hier is een overzicht van de geldende regelingen:
Emissievrije auto’s (zoals volledig elektrische voertuigen):
Plug-in hybride auto’s (PHEV’s):
Vanaf 1 januari 2026: Geen korting meer, het volledige tarief geldt.
Vraag een offerte aan: Benieuwd hoeveel bijtelling je moet betalen? Neem contact met ons op voor een vrijblijvende offerte of gebruik onze bijtelling calculator voor een indicatieve berekening.
De Rijksoverheid stimuleert het gebruik van schone en zuinige voertuigen door belastingvoordelen te bieden voor emissievrije en plug-in hybride auto’s. Hieronder vindt u een overzicht van de geldende regelingen:
Emissievrije auto’s (zoals volledig elektrische voertuigen):
Plug-in hybride auto’s:
Bij Accredis begrijpen we dat bijtelling berekenen soms ingewikkeld kan zijn. Onze specialisten helpen je graag om de situatie helder te krijgen en optimaal advies te geven. Maak gebruik van onze bijtelling calculator, vraag een vrijblijvende offerte aan, of neem contact op voor persoonlijk advies.
Blijf up-to-date
Bijtellingsregels kunnen jaarlijks veranderen. Houd onze blogs in de gaten of neem contact op met onze adviseurs voor de meest actuele informatie.
Let op: deze informatie is met zorg samengesteld, maar onder voorbehoud van wijzigingen in wet- en regelgeving.
Welke bijtellingspercentages zijn er in 2025?
Welke auto’s vallen onder het 17%-tarief? Elektrische auto’s, waterstofauto’s en zonnecelauto’s (met minimaal 1 kilowattpiek vermogen).
Wat gebeurt er na 5 jaar met mijn bijtelling? Na 60 maanden vervalt het vaste bijtellingstarief, en gelden de nieuwe bijtellingstarieven die op dat moment van kracht zijn.
Hoeveel bijtelling betaal ik voor een auto van €30.000? Bij een bijtellingspercentage van 22% betaal je €6.600 bruto bijtelling per jaar. Hoeveel dit netto is, hangt af van je belastingschijf (zie de voorbeelden hierboven).
Wat als ik van werkgever wissel binnen 60 maanden? Zolang je met dezelfde auto blijft rijden, behoud je het oorspronkelijke bijtellingstarief.
Hoe zit het met een leasefiets én leaseauto? Beide worden apart belast als loon in natura, dus je krijgt te maken met bijtelling voor beide voertuigen.
Wanneer hoef ik geen bijtelling te betalen? Als je minder dan 500 km privé rijdt met de zakelijke auto en dit kunt aantonen met een rittenregistratie, hoef je geen bijtelling te betalen.
